每年的五月，總是讓許多上班族既期待又怕受傷害。期待的是夏天快來了，怕的是「所得稅」這筆隱形債務突然到期。
經營部落格超過15年，我看過太多單身貴族平時過得很滋潤，但到了五月要一次拿出好幾萬（甚至十幾萬）現金時，才發現手頭現金流卡住，甚至得刷卡分期。
其實，繳稅就像是付房租或水電費，它是我們可以「預知」的支出。既然能預知，就能提前準備。今天這篇文章，我不講複雜的稅法條文，我直接幫大家算好：根據你的年收入，你每個月領到薪水時，應該先「扣留」多少錢給國稅局？
這是一篇給單身小資到高薪族群的「存稅金懶人包」。
為什麼你的存款總是比想像中少？
很多人誤以為「年收入」等於「可支配所得」，卻忘了我們的稅制是累進稅率。也就是說當你的收入越高，被國稅局拿走的比例就越重。
- 年收50萬的人： 繳稅像被蚊子叮一下（無感）。
- 年收200萬的人： 繳稅像被割一塊肉（很有感）。
如果你沒有「專款專用」的習慣，五月的稅單絕對會打亂你的理財計畫。
2026 報稅試算邏輯（2025年度所得）
為了讓大家容易理解，以下的試算基礎設定為：
- 身分： 單身，無扶養親屬。
- 扣除額： 採用標準扣除額（不列舉房租、保險等）。
- 計算公式： 依據 2025 年度所得（115年報稅適用）之免稅額與扣除額標準進行預估。
- 免稅額 9.7萬 + 標準扣除額 13.1萬 + 薪資特別扣除額 21.8萬 = 基本扣除 44.6萬 (註：若財政部因應物價指數調整免稅額，實際扣除金額可能更高，本文採保守估計)
簡單來說，你的年收入減掉 44.6萬 之後的數字，才開始算稅。
懶人包：每個月要存多少稅金？（年收50萬-300萬級距表）
我幫大家把繁雜的公式算完了。以下表格以50萬為一個級距，告訴你每個月領到薪水後，建議直接轉入「稅金帳戶」的金額與比例。
(註：為了方便閱讀，金額採四捨五入至百位數，實際稅額視個人申報細節而定)
| 年收入 (萬元) | 預估應納稅額 (整年) | 每月需存下金額 | 佔月薪比例 (建議) | 痛苦指數 |
|---|---|---|---|---|
| 50 | $2,700 | $225 | 1% | 🟢 無感 |
| 100 | $27,700 | $2,308 | 3% | 🟢 輕微 |
| 150 | $87,280 | $7,273 | 6% | 🟡 有感 |
| 200 | $163,100 | $13,592 | 9% | 🔴 痛感 |
| 250 | $263,100 | $21,925 | 11% | 🔴 劇痛 |
| 300 | $352,500* | $29,375 | 12% | 🟣 需節稅 |
數據重點分析：
- 年收 100 萬以下（小資族）： 基本上稅金壓力不大。年收50萬的朋友，每個月少喝兩杯手搖飲的錢就夠繳稅了；年收100萬的朋友，每個月存個 2,300 元，大約是一次聚餐的錢，負擔不重。
- 年收 150 萬 – 200 萬（中產階級夾心層）： 請注意！這是一個分水嶺。 當你年收來到 200 萬時，你的稅率已經跳到 20% 的級距。你需要每個月存下 1.3 萬元 左右。如果你平時有高額房貸或車貸，五月突然要拿出一筆 16 萬的現金，絕對會造成現金流危機。建議務必開設獨立帳戶存錢。
- 年收 250 萬 – 300 萬（高薪族群）： 到了這個階段，單純的「薪資收入」會非常吃虧。
- 純薪資情境： 如果 300 萬全是薪水，你一年要繳約 35 萬 的稅，相當於每個月要存快 3 萬元。
- 股利所得情境（節稅關鍵）： 根據網友分享的案例，如果這 300 萬裡面包含了 50 萬的股利所得，利用「股利分離課稅」或「合併計稅」的選擇，稅金可能降至 27 萬 左右（每月少存約 2,000 元）。這告訴我們，高收入族群必須開始研究收入結構的配置。
💡 專家私房心法：向上對齊法則
如果不確定自己該存多少，或者你的收入剛好卡在兩個級距中間（例如年收 120 萬），該怎麼辦？
我的建議是：直接參考下一個級距的比例（看 150 萬那一欄）。
理由很簡單：「稅金帳戶寧可存多，也不要存少。」
- 避免意外： 如果年終獎金比預期多，導致稅率跳階，多存的錢剛好能補上，不會讓你措手不及。
- 心理獎勵： 想像一下，到了明年五月報稅結算時，發現帳戶裡的錢繳完稅還有剩，這筆錢馬上就變成了你的**「年中獎金」**！
- 資金運用： 這筆結餘款項，無論是拿去單筆投入股市、買ETF，或是吃頓大餐犒賞自己一整年的辛勞，心情絕對比「還要補錢」好上一百倍。
結論：現在開始，每個月做一個動作
看完上面的表格，你應該心裡有底了。
我不建議大家把這筆錢留在薪資帳戶裡，因為人性是經不起考驗的，留在裡面一定會不小心花掉。
我的建議作法是：
- 開立一個數位帳戶（通常還有高利活存）。
- 設定自動轉帳：發薪日隔天，依照你的收入級距比例（例如年收200萬就設定9%），自動轉入該帳戶。
- 忘記它的存在：直到明年五月報稅季。
理財的真諦不是你賺了多少，而是你能留住多少。不要讓五月的稅單，成為你財務自由路上的絆腳石。
